Steuerklasse în Germania – ghid pentru români

de Ramon Curelusa · Verificat la 25 august 2026

Pe scurt

Steuerklasse (clasa de impozitare) hotărăște cât îți reține angajatorul lunar din salariu – nu cât impozit datorezi în final. În Germania sunt șase clase. Suma neimpozabilă în 2026 este de 12.348 € pe an de persoană (Stand: 01.01.2026). Alegerea nepotrivită nu îți ia banii definitiv, dar îți lasă mai puțin în cont luna de lună. Schimbarea este gratuită și se poate face de mai multe ori pe an.

Cele șase clase, pe scurt

Clasa	Pentru cine
1	Necăsătorit, divorțat, văduv – fără copii în întreținere singur
2	Părinte singur cu copil în gospodărie (are un plus de scutire)
3	Căsătorit, când partenerul are clasa 5 – de obicei cel cu venitul mai mare
4	Căsătoriți cu venituri asemănătoare (varianta standard după căsătorie)
5	Căsătorit, când partenerul are clasa 3 – cel cu venitul mai mic
6	Al doilea loc de muncă (și următoarele)

Ce înseamnă concret suma neimpozabilă

Din 2026, primii 12.348 € câștigați într-un an sunt scutiți de impozit pe venit (§ 32a EStG). Pentru un cuplu impozitat împreună, suma este dublă: 24.696 €.

Clasa de impozitare stabilește cum se împarte această sumă între voi doi:

Clasa 4 și 4: fiecare primește propria scutire. Reținerea lunară e echilibrată.
Clasa 3 și 5: întreaga scutire merge la partenerul cu clasa 3. Cel cu clasa 5 nu are nicio scutire – de aceea reținerile par uriașe pe fluturașul lui.

Aici apare cea mai frecventă neînțelegere din grupurile de români: cineva vede fluturașul soției cu clasa 5 și crede că statul „a luat” jumătate din salariu. În realitate, cealaltă parte a scutirii este deja folosită de partenerul cu clasa 3 – rezultatul se echilibrează la nivel de familie.

Ce combinație ți se potrivește

Venituri foarte diferite (de exemplu 3.500 € și 1.200 € brut): Combinația 3/5 aduce cel mai mult bani în cont lunar. Atenție însă: pentru că lunar se reține mai puțin decât impozitul real, la declarația anuală poate rezulta o plată suplimentară. Pune deoparte o rezervă.

Venituri asemănătoare: 4/4 este mai simplu și mai onest lunar. Diferența la final e mică, în ambele sensuri.

Vrei precizie fără surprize: 4 cu factor (Faktorverfahren). Finanzamt calculează un factor din veniturile estimate ale amândurora, iar reținerea lunară se apropie foarte mult de impozitul real. Cel mai potrivit dacă nu vrei nici plăți suplimentare, nici împrumuturi fără dobândă către stat.

Un singur venit în familie: 3 pentru cel care lucrează. Partenerul primește clasa 5, dar fără venit nu se reține nimic acolo.

Ce e diferit în Germania față de România

Clasa nu decide impozitul final. În Germania, impozitul corect se stabilește abia la declarația anuală (Steuererklärung). Clasa influențează exclusiv avansul reținut lunar. Cine plătește prea mult primește înapoi; cine plătește prea puțin completează diferența. Nu există „bani pierduți” din cauza clasei.

Schimbarea e gratuită și se poate repeta. Legea permite mai multe schimbări în același an (§ 39 alin. 6 EStG). Cererile depuse până pe 30 noiembrie contează pentru anul în curs. Vechea regulă „o singură dată pe an”, care încă circulă pe multe site-uri, nu mai este valabilă.

Nimeni nu îți cere bani pentru asta. Formularul de la Finanzamt este gratuit, iar completarea lui durează cincisprezece minute. Nicio agenție nu are voie să pretindă că „urgentează” procedura contra cost.

În România nu există un echivalent: acolo cota de impozitare este unică, indiferent de starea civilă sau de venitul partenerului. De aceea sistemul german pare la început complicat – dar tocmai el permite unei familii să plătească mai puțin decât două persoane singure cu aceleași venituri.

Cum schimbi clasa – pas cu pas

Formularul: „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten” se descarcă de pe portalul de formulare al administrației fiscale sau se completează electronic în ELSTER (contul online gratuit pentru impozite).
Semnătura: ambii parteneri semnează. Chiar dacă doar unul își schimbă clasa, cererea se face împreună.
Depunerea: la Finanzamt de care aparții după domiciliu. Prin ELSTER merge și fără drum și fără timbru.
De când se aplică: din luna următoare depunerii cererii.
Ce se schimbă automat: angajatorul primește datele electronic (ELStAM). Nu trebuie să îi duci nicio hârtie.

Greșeli frecvente ale românilor

1. Rămâi ani întregi în clasa greșită după căsătorie. După căsătorie primiți automat 4/4. Dacă unul câștigă semnificativ mai mult, combinația 3/5 sau 4 cu factor poate aduce câteva sute de euro în plus în fiecare lună – bani pe care altfel îi vezi abia peste un an.

2. Alegi 3/5 fără să te gândești la declarație. Combinația aduce cel mai mult lunar, dar poate genera o plată suplimentară la final. Nu e o problemă dacă te aștepți la ea; e o problemă dacă banii nu mai sunt.

3. Uiți clasa 5 după ce partenerul începe să câștige bine. Situația se schimbă, clasa rămâne. Verific-o o dată pe an, de exemplu când vine decizia de impozit.

4. Crezi că nu poți schimba decât o dată pe an. Poți de mai multe ori. Informația veche circulă chiar și pe site-uri mari.

5. Plătești o agenție pentru un formular gratuit. Schimbarea clasei nu costă nimic, nici la Finanzamt, nici prin ELSTER.

Clasa 6 – de ce se reține atât de mult

Clasa 6 se aplică celui de-al doilea loc de muncă. Reținerile sunt cele mai mari pentru că suma neimpozabilă a fost deja folosită integral la primul job. Statul presupune, corect, că al doilea venit se adaugă peste primul.

Ce faci practic:

Verifică la ce job se aplică clasa 6. Dacă al doilea job are salariul mai mare, merită inversat: clasa mai favorabilă la venitul mai mare.
Fă declarație de impozit. La clasa 6 rezultă foarte des o restituire, pentru că reținerea lunară este intenționat generoasă.
Dacă al doilea job este un Minijob sub pragul legal, se impozitează forfetar de către angajator și nu ai nevoie de clasa 6.

Exemplu concret

Un cuplu din Nürnberg: el, șofer profesionist, 3.400 € brut pe lună. Ea, în concediu de creștere a copilului, fără venit propriu.

Cu 4/4: din salariul lui se reține ca și cum ar fi singur, deși scutirea soției rămâne nefolosită.
Cu 3/5: el primește întreaga scutire de familie. Diferența în cont este de ordinul a câteva sute de euro pe lună.

Peste un an, la declarația de impozit, rezultatul final este aproape același. Diferența e când ai banii: lună de lună, sau într-o sumă, un an mai târziu.

Pentru cei din Republica Moldova

Regulile privind clasele de impozitare depind de locul de muncă și de starea civilă, nu de cetățenie. Dacă lucrezi în Germania cu contract german, ai aceleași clase ca oricine altcineva.

O diferență apare dacă partenerul locuiește în afara UE – deci și în Republica Moldova. Pentru combinația 3/5 se cere de regulă ca ambii soți să fie impozabili în UE/SEE. Dacă soțul sau soția a rămas în Moldova, verifică situația la Finanzamt înainte să depui cererea.

Ce se discută despre clasele 3 și 5

Guvernul anterior anunțase trecerea de la 3/5 la clasa 4 cu factor, ca reținerea lunară să reflecte mai corect venitul fiecăruia. Planul nu a fost pus în aplicare. În 2026 clasele 3 și 5 rămân valabile.

Menționăm asta pentru că subiectul revine periodic în presă și în grupuri. Dacă legea se schimbă cu adevărat, actualizăm acest articol și trecem noua dată de verificare sus.

Legătura cu restul banilor tăi

Clasa de impozitare este singurul lucru din fluturașul tău pe care îl poți schimba printr-un formular, într-o lună. Dar nu e singurul loc unde se pierd bani: Kindergeld necerut, contracte vechi și avantaje fiscale nefolosite costă adesea mai mult decât o clasă nepotrivită.

Dacă vrei să vezi toate acestea o dată, la asta folosește Analiza Curent – 30 de minute, gratuit, pe românește. Iar dacă te întrebi cu cine stai de vorbă: așa verifici orice consultant în două minute.

Întrebări frecvente

Ce înseamnă Steuerklasse 6?

Clasa 6 se aplică celui de-al doilea loc de muncă. Are cele mai mari rețineri, pentru că suma neimpozabilă (Grundfreibetrag) a fost deja folosită la primul job. Nu e o pedeapsă: la declarația anuală se recalculează totul și de obicei primești o parte înapoi.

Ce clasă am dacă soția nu lucrează?

Combinația 3/5 este de obicei cea mai avantajoasă lunar: tu iei clasa 3 și beneficiezi de suma neimpozabilă dublă, partenerul ia clasa 5. Atenție: la declarația anuală se poate ajunge la o plată suplimentară, pentru că lunar s-a reținut prea puțin.

De câte ori pot schimba clasa de impozitare?

De câte ori vrei în cursul anului. Legea (§ 39 alin. 6 EStG) permite schimbări repetate; cererile depuse până pe 30 noiembrie sunt luate în calcul pentru anul în curs. Vechea regulă cu „o singură dată pe an” nu mai este valabilă.

Cât este suma neimpozabilă în 2026?

12.348 € pe an pentru o persoană (Grundfreibetrag, § 32a EStG). Pentru un cuplu impozitat împreună, 24.696 €. Sub această sumă nu se plătește impozit pe venit.

Se desființează clasele 3 și 5?

Nu în 2026. Guvernul anterior planificase trecerea la clasa 4 cu factor, dar planul nu a fost pus în aplicare. Clasele 3 și 5 rămân valabile. Dacă se schimbă ceva, actualizăm articolul.

Clasa greșită înseamnă că pierd banii definitiv?

Nu. Impozitul corect se stabilește abia la declarația anuală. Clasa influențează doar cât ți se reține lunar. Cu o clasă nepotrivită ai mai puțin în cont în fiecare lună și primești diferența abia peste un an.

Ce este clasa 4 cu factor?

O variantă a combinației 4/4 în care Finanzamt calculează un factor pe baza veniturilor estimate ale amândurora. Reținerea lunară se apropie mult de impozitul real, deci sunt mai puține surprize la declarație. Se cere împreună la Finanzamt.

Surse

§ 32a EStG – Grundfreibetrag și cotele de impozitare (text de lege) · verificat 25 august 2026
§ 38b EStG – Clasele de impozitare (text de lege) · verificat 25 august 2026
§ 39 alin. 6 EStG – Schimbarea clasei de impozitare (text de lege) · verificat 25 august 2026

Verificat la: 25 august 2026

Informațiile despre impozite, Kindergeld și alte prestații sunt generale. Nu oferim consultanță fiscală și nu depunem cereri în numele tău. Pentru cazul tău concret: Familienkasse, un Lohnsteuerhilfeverein sau un Steuerberater. Cererile la stat sunt întotdeauna gratuite.