Steuerklasse in Deutschland – Leitfaden für Rumänen
Kurz gefasst
Die Steuerklasse entscheidet, wie viel dein Arbeitgeber monatlich einbehält – nicht, wie viel Steuer du am Ende schuldest. Es gibt sechs Klassen. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € pro Jahr und Person (Stand: 01.01.2026). Eine ungünstige Klasse kostet dich das Geld nicht endgültig, lässt dir aber Monat für Monat weniger auf dem Konto. Der Wechsel ist kostenlos und mehrmals im Jahr möglich.
Die sechs Klassen im Überblick
| Klasse | Für wen |
|---|---|
| 1 | Ledig, geschieden, verwitwet – ohne Kind im Haushalt |
| 2 | Alleinerziehend mit Kind im Haushalt (zusätzlicher Entlastungsbetrag) |
| 3 | Verheiratet, Partner hat Klasse 5 – meist der mit dem höheren Einkommen |
| 4 | Verheiratet mit ähnlichen Einkommen (Standard nach der Heirat) |
| 5 | Verheiratet, Partner hat Klasse 3 – der mit dem geringeren Einkommen |
| 6 | Zweiter Job (und weitere) |
Was der Grundfreibetrag konkret bedeutet
Seit 2026 sind die ersten 12.348 € eines Jahres von der Einkommensteuer befreit (§ 32a EStG). Für zusammen veranlagte Paare gilt der doppelte Betrag: 24.696 €.
Die Steuerklasse bestimmt, wie dieser Freibetrag zwischen euch aufgeteilt wird:
- Klasse 4 und 4: Jeder bekommt seinen eigenen Freibetrag. Die monatliche Belastung ist ausgeglichen.
- Klasse 3 und 5: Der gesamte Freibetrag geht an den Partner mit Klasse 3. Wer Klasse 5 hat, bekommt keinen – deshalb wirken die Abzüge auf seiner Abrechnung enorm.
Genau hier entsteht das häufigste Missverständnis in rumänischen Gruppen: Jemand sieht die Abrechnung der Ehefrau mit Klasse 5 und glaubt, der Staat habe das halbe Gehalt genommen. Tatsächlich nutzt der Partner mit Klasse 3 die andere Hälfte des Freibetrags bereits – auf Familienebene gleicht sich das aus.
Welche Kombination zu dir passt
Sehr unterschiedliche Einkommen (etwa 3.500 € und 1.200 € brutto): 3/5 bringt monatlich am meisten aufs Konto. Aber: Weil monatlich weniger einbehalten wird als die tatsächliche Steuer, kann bei der Jahreserklärung eine Nachzahlung entstehen. Leg etwas zurück.
Ähnliche Einkommen: 4/4 ist einfacher und monatlich ehrlicher. Der Unterschied am Jahresende bleibt klein, in beide Richtungen.
Genauigkeit ohne Überraschungen: 4 mit Faktor. Das Finanzamt berechnet aus den geschätzten Einkommen beider einen Faktor; der monatliche Abzug liegt dann sehr nahe an der echten Steuer. Passend, wenn du weder Nachzahlungen noch zinslose Kredite an den Staat willst.
Nur ein Einkommen in der Familie: 3 für den Verdienenden. Der Partner bekommt Klasse 5 – ohne Einkommen wird dort ohnehin nichts einbehalten.
Was in Deutschland anders ist als in Rumänien
Die Klasse entscheidet nicht über die endgültige Steuer. In Deutschland wird die richtige Steuer erst mit der Jahreserklärung festgesetzt. Die Klasse steuert nur die monatliche Vorauszahlung. Wer zu viel zahlt, bekommt zurück; wer zu wenig zahlt, gleicht aus. Durch die Klasse geht kein Geld verloren.
Der Wechsel ist kostenlos und wiederholbar. Das Gesetz erlaubt mehrere Wechsel im selben Jahr (§ 39 Abs. 6 EStG). Anträge bis zum 30. November wirken im laufenden Jahr. Die alte Regel „nur einmal jährlich“, die auf vielen Seiten noch steht, gilt nicht mehr.
Niemand darf dafür Geld verlangen. Das Formular beim Finanzamt ist kostenlos und in einer Viertelstunde ausgefüllt. Keine Agentur kann das Verfahren gegen Gebühr „beschleunigen“.
In Rumänien gibt es keine Entsprechung: Dort gilt ein einheitlicher Steuersatz, unabhängig von Familienstand und Partnereinkommen. Deshalb wirkt das deutsche System anfangs kompliziert – aber genau dadurch zahlt eine Familie weniger als zwei Einzelpersonen mit denselben Einkommen.
So wechselst du – Schritt für Schritt
- Formular: „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten“, erhältlich im Formularportal der Steuerverwaltung oder direkt elektronisch in ELSTER (kostenloses Steuerkonto).
- Unterschrift: Beide Partner unterschreiben. Auch wenn nur einer die Klasse wechselt, wird gemeinsam beantragt.
- Abgabe: Beim Finanzamt deines Wohnorts. Über ELSTER ohne Weg und ohne Briefmarke.
- Ab wann: Ab dem Monat nach der Antragstellung.
- Was automatisch passiert: Der Arbeitgeber erhält die Daten elektronisch (ELStAM). Du musst nichts vorlegen.
Häufige Fehler
1. Nach der Heirat jahrelang in der falschen Klasse bleiben. Nach der Heirat gilt automatisch 4/4. Verdient einer deutlich mehr, können 3/5 oder 4 mit Faktor mehrere hundert Euro im Monat ausmachen – Geld, das du sonst erst ein Jahr später siehst.
2. 3/5 wählen, ohne an die Erklärung zu denken. Die Kombination bringt monatlich am meisten, kann aber zu einer Nachzahlung führen. Kein Problem, wenn du damit rechnest – ein Problem, wenn das Geld weg ist.
3. Klasse 5 behalten, wenn der Partner gut zu verdienen beginnt. Die Situation ändert sich, die Klasse bleibt. Einmal im Jahr prüfen, etwa wenn der Steuerbescheid kommt.
4. Glauben, man dürfe nur einmal jährlich wechseln. Man darf öfter. Die veraltete Information steht sogar auf großen Portalen.
5. Eine Agentur für ein kostenloses Formular bezahlen. Der Wechsel kostet nichts, weder beim Finanzamt noch über ELSTER.
Klasse 6 – warum so viel abgezogen wird
Klasse 6 gilt für den zweiten Job. Die Abzüge sind am höchsten, weil der Grundfreibetrag beim ersten Job schon vollständig genutzt wird. Der Staat geht – zu Recht – davon aus, dass das zweite Einkommen zum ersten hinzukommt.
Praktisch heißt das:
- Prüfe, welcher Job Klasse 6 hat. Verdient der zweite mehr, lohnt sich das Tauschen: die günstigere Klasse gehört zum höheren Einkommen.
- Mach eine Steuererklärung. Bei Klasse 6 gibt es sehr häufig Geld zurück, weil monatlich bewusst großzügig einbehalten wird.
- Ist der Zweitjob ein Minijob unterhalb der Grenze, versteuert ihn der Arbeitgeber pauschal – Klasse 6 ist dann nicht nötig.
Ein konkretes Beispiel
Ein Paar aus Nürnberg: Er, Berufskraftfahrer, 3.400 € brutto im Monat. Sie in Elternzeit, ohne eigenes Einkommen.
- Mit 4/4: Von seinem Gehalt wird einbehalten, als wäre er allein – obwohl ihr Freibetrag ungenutzt bleibt.
- Mit 3/5: Er bekommt den vollen Familienfreibetrag. Der Unterschied auf dem Konto liegt bei mehreren hundert Euro monatlich.
Ein Jahr später, mit der Steuererklärung, ist das Ergebnis nahezu gleich. Der Unterschied liegt darin, wann du über das Geld verfügst: Monat für Monat oder in einer Summe, ein Jahr später.
Für Menschen aus der Republik Moldau
Die Regeln zu den Steuerklassen hängen an Arbeitsort und Familienstand, nicht an der Staatsangehörigkeit. Wer mit deutschem Vertrag arbeitet, hat dieselben Klassen wie alle anderen.
Ein Unterschied entsteht, wenn der Partner außerhalb der EU lebt – also auch in der Republik Moldau. Für die Kombination 3/5 wird in der Regel verlangt, dass beide Ehegatten in der EU oder im EWR steuerpflichtig sind. Ist der Ehepartner in Moldau geblieben, klär den Fall vorab mit dem Finanzamt.
Die Debatte um die Klassen 3 und 5
Die frühere Bundesregierung hatte angekündigt, 3/5 durch die Klasse 4 mit Faktor zu ersetzen, damit der monatliche Abzug das jeweilige Einkommen genauer abbildet. Umgesetzt wurde das nicht. 2026 gelten die Klassen 3 und 5 unverändert.
Wir erwähnen es, weil das Thema regelmäßig in den Nachrichten auftaucht. Ändert sich das Gesetz tatsächlich, aktualisieren wir diesen Artikel und setzen ein neues Prüfdatum.
Der Zusammenhang mit deinem übrigen Geld
Die Steuerklasse ist das Einzige auf deiner Abrechnung, das du mit einem Formular in einem Monat ändern kannst. Aber sie ist nicht die einzige Stelle, an der Geld liegen bleibt: nicht beantragtes Kindergeld, alte Verträge und ungenutzte Steuervorteile kosten oft mehr als eine unpassende Klasse.
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Häufige Fragen
Was bedeutet Steuerklasse 6?
Klasse 6 gilt für den zweiten Job. Die Abzüge sind am höchsten, weil der Grundfreibetrag bereits beim ersten Job verbraucht ist. Das ist keine Strafe: Bei der Jahressteuererklärung wird alles neu berechnet, meist gibt es Geld zurück.
Welche Klasse, wenn die Partnerin nicht arbeitet?
Die Kombination 3/5 bringt monatlich am meisten: Du nimmst Klasse 3 und bekommst den doppelten Grundfreibetrag, der Partner Klasse 5. Achtung: Bei der Jahreserklärung kann eine Nachzahlung entstehen, weil monatlich zu wenig einbehalten wurde.
Wie oft darf ich die Steuerklasse wechseln?
So oft du willst. Das Gesetz (§ 39 Abs. 6 EStG) erlaubt mehrfache Wechsel im Jahr; Anträge bis zum 30. November wirken noch im laufenden Jahr. Die alte Regel „nur einmal jährlich“ gilt nicht mehr.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
12.348 € pro Jahr und Person (§ 32a EStG). Für zusammen veranlagte Paare 24.696 €. Bis zu diesem Betrag fällt keine Einkommensteuer an.
Werden die Klassen 3 und 5 abgeschafft?
2026 nicht. Die frühere Bundesregierung hatte den Wechsel zur Klasse 4 mit Faktor geplant, umgesetzt wurde er nicht. Die Klassen 3 und 5 gelten weiter.
Ist das Geld bei falscher Klasse verloren?
Nein. Die endgültige Steuer wird erst mit der Jahreserklärung festgesetzt. Die Klasse bestimmt nur die monatliche Vorauszahlung. Bei ungünstiger Klasse hast du monatlich weniger und bekommst die Differenz später zurück.
Was ist Klasse 4 mit Faktor?
Eine Variante von 4/4, bei der das Finanzamt aus den geschätzten Einkommen beider einen Faktor berechnet. Der monatliche Abzug liegt dann sehr nahe an der tatsächlichen Steuer – weniger Überraschungen bei der Erklärung. Wird gemeinsam beim Finanzamt beantragt.
Quellen
- § 32a EStG – Grundfreibetrag und Steuersätze (Gesetzestext) · geprüft 25. August 2026
- § 38b EStG – Die Steuerklassen (Gesetzestext) · geprüft 25. August 2026
- § 39 Abs. 6 EStG – Steuerklassenwechsel (Gesetzestext) · geprüft 25. August 2026
Geprüft am: 25. August 2026
Informationen zu Steuern, Kindergeld und anderen Leistungen sind allgemein. Wir bieten keine Steuerberatung und stellen keine Anträge in deinem Namen. Für deinen Fall: Familienkasse, Lohnsteuerhilfeverein oder Steuerberater. Anträge bei Behörden sind immer kostenlos.